Retencion ganancias

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Aclaración: la retención se realiza en el tipo de liquidación mensual, que debe hacerse a posteriori de las otras (horas extras, SAC, etc)

Para realizar el cálculo correspondiente el operador deberá conocer a quienes debe retener, ya que el sistema  liquida, pero sabemos que hay excepciones por las condiciones especiales impuestas por el AFIP

TABLA DE GANANCIA NETA SUJETA A IMPUESTO (CARGADA EN % RETENCION GANANCIAS)

  **

 

CONCEPTO DEDUCIBLE IMP MENSUAL

 

TABLA DE DEDUCCIONES (CARGADA EN TIPO DE DEDUCCIONES)

EL SISTEMA PERMITE EN CADA EMPLEADO CARGAR LAS QUE CORRESPONDAN (monto mensual, en caso de más de 1 hijo se multiplica el monto por la cantidad de hijos)

 

Están deducciones son las sugeridas inicialmente en tablas, cambian según el monto del sueldo

(LOS IMPORTES QUE APARECEN AQUÍ SON PARA EL EJEMPLO, AVERIGUAR LOS MONTOS ACTUALES DE LAS DEDUCCIONES)

 

 

 

 

EN LIQUIDACIÓN DE SUELDOS

 

 

Deberá cargarle a los empleados las deducciones correspondientes: mínimo imponible, esposa, hijos, deducción especial, etc.

En cada tipo de liquidación deberá informar si  es tenida en cuenta para ganancias y marcar la fórmula para que el sistema acumule el importe. .(SI POR ERROR SE CERRÓ LA LIQUIDACIÓN SIN EL TILDE DE INTERVIENE, HAY QUE ACTIVARLO NUEVAMENTE, COLOCAR EL TILDE Y LOS CONCEPTOS QUE INTERVIENEN, RELIQUIDAR Y CAMBIARLO A ESTADO TERMINADO) Si el encargado de personal no tiene los permisos, debe pedirle a cómputos (o personal del sistema) que lo active  y luego de reliquidar pase a terminado.

 

Al monto remunerativo se le suman los no remunerativos y se descuenta el salario familiar(en el ejemplo figuran algunos conceptos, se deben cargar todos los que se pagan), también se descuentan las retenciones de ley: jubilación, obra social, seguros, complementos (cargar todos los conceptos que correspondan a retenciones deducibles)

EJEMPLO DE FORMULA QUE VA AGREGADA EN EL TILDE DE INTERVIENE EN GANANCIA

 

T[30] -   SumT(  { 230 ,  240 }   ) -  SumT(  { 500 , 506  , 501 , 410, 510 ,511} )

CUANDO AGREGO UN CONCEPTO COLOCO UNA COMA Y AGREGO EL NRO DE CONCEPTO COMO FIGURA ABAJO CON LOS NUMEROS AGREGADOS EN ROJO

T[30] -   SumT(  { 230 ,  240, 25O }   ) -  SumT(  { 500 , 506  , 501 , 502, 410, 510 ,511} )

 

UNA VEZ CARGADOS LOS DISTINTOS TIPOS DE LIQUIDACIONES Y LAS DEDUCCIONES, EL SISTEMA CALCULARA LA RETENCIÓN CORRESPONDIENTE EN LA LIQUIDACIÓN MENSUAL (ÚLTIMA A LIQUIDAR),Y ACUMULARÁ TODOS LOS IMPORTES PARA LOS MESES SUCESIVOS.

 

 Si generamos este reporte, podremos observar las sumas que se han tomado para el cálculo en cada tipo de liquidación (ver y sumar los montos que da el reporte para los distintos tipos de liquidación para el caso de la variable VA[233], las demás variables aparecen solamente en la liquidación MENSUAL)

 

SE OBTIENE UN EXCEL DONDE SE DETALLAN LOS SIGUIENTES RUBROS

Cuando el monto de retención de con signo negativo, no lo coloca en el recibo, pero si lo toma en el acumulado.

 

Ejecuto el reporte análisis de ganancias para conocer el monto imponible (remunerativo+no remunerativo-salario familiar –retenciones deducibles) Puedo observar que el sistema realiza la retención

 

Otras deducciones:

Tener en cuenta que en el sistema se cargan mensuales, no anuales, si son anuales dividir por 12

TOPES DE CONSIDERACIÓN DE MONTOS EROGADOS EN EL AÑO:

PREPAGA: 5% de la Ganancia Neta acumulada del ejercicio

SEGUROS DE VIDA  

GASTOS DE SEPELIO DEL CONTRIBUYENTE O PERSONAS A SU CARGO:  

DONACIONES A ENTIDADES DE BIEN PUBLICO: Hasta el 5% de la ganancia neta acumulada

GASTOS POR SERVICIOS MÉDICOS ABONADOS: Se considera un 40% de lo declarado, siempre

que no supere el 5% de la ganancia neta acumulada

INTERESES POR CRÉDITOS HIPOTECARIOS  

IMPUESTO AL CHEQUE SOBRE CRÉDITOS BANCARIOS: Sin límite.

PAGO AL SERVICIO DOMÉSTICO

 

DETALLE DE CÁLCULOS QUE HACE EL SISTEMA – ACLARACIONES TÉCNICAS

. ( YY ) Ver tabla interna GANANCIA NETA SUJETO A IMPUESTO. Esta se usa para buscar el mínimo y el % a aplicar..

. Ingresar la tabla tipo de deducciones, colocar un valor estándar. Ese valor se puede cambiar al asociar este tipo de deducciones a un  empleado.

. Ingresar las deducciones por empleado.

. Marcar los tipos de liquidaciones que intervienen en ganancia.

. Colocar el valor a considerar para el cálculo del impuesto. ( Formula ) Eje VA[300] -....

. (*)  El sistema almacena el resultado de la formula ingresada en todos los tipos de liquidación marcados. Lo hace en el momento de la liquidación.

Atención:  Si Ud. cambia la fórmula este cambio no se va a reflejar en los periodos ya calculados.

. Para chequear los valores calculados debería generar el Excel ANALISIS DE GANANCIAS por cada tipo de liquidación que interviene en ganancias.

. Ingresar el concepto RETENCION GANANCIA en el periodo donde se va a calcular la retención, debe figurar en el mensual. Ese concepto ejecuta una función interna llamada RetencionGanancia().

. El tipo de liquidación mensual debería liquidarse última en el mes. Esto se hace para que la función RetencionGanancia() tome lo que se calculó en los otros tipos de liquidación dentro del mes. (*)

Algoritmo interno RetencionGanancia()

. Suma las deducciones ingresadas por cada empleado. Considera solo las ingresadas hasta el momento de la liquidación donde el año de la deducción es igual al año de la liquidación.

 

. Si Ud ingresa una deducción en el mes de marzo, esta se considera desde marzo hacia adelante, es decir no se consideró en el periodo enero y febrero.

. Acumula, desde el principio de año hasta la fecha de liquidación ( mensual ), la diferencia de todos lo que entra en ganancias  menos las deducciones tomadas en cada mes ( DifEntGanaMenosDeducciones ), también acumula las retenciones retenidas ( ReteRetenidas ).

. Calculo el importe de proyección anual que sería igual a :

  ImpProyAnual :=  DifEntGanaMenosDeducciones * 12 / MesLiquidacion

. Con este importe  ( ImpProyAnual ) , interpolo en la tabla ( YY ) y obtengo el mínimo a pagar ( MinAPagar ) , el porcentaje adicional ( PorcAdicional ) y el importe hasta ( ImporteHasta )

. ImpPag := MinAPagar / 12 * MesLiquidacion 

. PorPag := PorcAdicional / 100

. Exced   := ImporteHasta / 12 * MesLiquidacion

. Retencionmensual := ( ( DifEntGanaMenosDeducciones - Exed ) * PorPag + ImpPag ) - ReteRetenidaaRete

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